优惠政策
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园区目前可享有的优惠政策


  国家统一政策,针对高新科技类企业税收的优惠政策:
 
 

Ø 高新科技产业类:  

1、认定高新技术企业所得税减按15%征收;  

2、企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用支出,可以在计算应纳税所得额时加计扣除。 

 

Ø 软件及集成电路设计企业类  

1、 新创办软件企业经认定后,自获利年度起,享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策(前两年免征,后三年减半)。 

、对属于新办软件企业同时又是高新区内的高新企业,减税期间按7.5%税率计算征收企业所得税,减免税期满后按15%税率征税。 

3、 对增值税一般纳税人,销售其自行开发生产的软件产品,2010年前按17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退。 

4、 对国家规划布局内的重点软件企业,当年未享受免税优惠的,减按10%的税率征收企业所得税。 

5、 软件企业人员薪酬和培训费用可按实际发生额在企业所得税税前列支。 

6、 凡购置成本达到固定资产标准或构成无形资产,可以按照固定资产或无形资产进行核算。内资企业经主管税务机关核准;其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年。 

7、 技术转让、技术开发合同和与之相关的技术咨询、技术服务合同,经合同登记后,免征营业税。 

8、 2001.1.1日起,通信、软件开发企业,可在销售(营业)收入8%的比例内据实扣除广告支出,超过可无限期结转。从事软件开发的高新技术企业,互联网站,自登记成立之日起5个纳税年度内,经主管税务机关审核,广告支出可据实扣除。 

9、 进口设备免征进口增值税、关税。 

10 、对企业当年提取并实际使用的职工教育经费,在不超过计税工资总额2.5%以内的部分,可在企业所得税前扣除。 

11、 与新产品的试制和技术研究直接相关的其他费用,在按规定实行100%扣除基础上,允许再按当年实际发生额的50%在企业所得税税前加计扣除。 

12 、研究开发的仪器和设备,单位价值在30万元以下的,可一次或分次计入成本费用,30万元以上的,允许其采取双倍余额递减法或年数总和法实行加速折旧。

 

Ø 服务外包类

在广州市设立的,经认定为技术先进型的服务外包企业减按15%征收企业所得税。

离岸外包收入免征营业税。

由中央财政提供培训支持。


 

  广州地方政策 
 

à 税收扶持

Ø 所得税

经认定的广州市重点软件企业可享受所得税超10%部分退税奖励。

企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除。形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。

创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上(含2年),凡符合国家规定条件的,可按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

2012 日至2015 12 31 日,对年应纳税所得额低于万元(含万元)的小型微利企业,其所得减按50 %计入应纳税所得额,按20 %的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业标准:

(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 

(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。

Ø 营业税

对中小企业从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税。(科技部门认定,需要有认定证书)

经国务院有关部门认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品,可按照财政部和国家税务总局会同有关部门制定的享受优惠政策的动漫产品和企业的范围及管理办法,其自主开发、生产动漫产品涉及营业税应税劳务的(除广告业、娱乐业外),暂减按3%的税率征收营业税。

企业为开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发费,可以在计算应纳税所得额时加计扣除。

à 资金扶持

Ø 软企可获一次性ISO9000认证补助5万元;获CMMI2-I5可的可按级别分别补助20万至50万。

Ø 设立博士后工作站的软件企业、园区给予一次性2030万元资助。

Ø 对重要的软件和动漫产品开发项目及企业建立的研发机构,由市科技局在科技经费中安排专项资金给予支持或配套补贴。

Ø 在本市软企工作的人员,给予30%培训补贴,最高不超过1万元。

à 资金奖励

Ø 在我市投资企业或研发机构,投资额超1千万元且合同期超过5年的,按投资额5%奖励,最高不超过300万元。

Ø 国内大型软企在广州设总部、地区总部、研发机构投资超3千万元的,按投资额6%奖励,最高不超500万元。

Ø 担保机构为软件企业提供担保期在1年以上的,按担保总额1%的比例奖励,单笔不超50万元。

à 人才扶持

Ø 企业年薪在12万元经认定为国家、省、市重点软企人员,企业纳税在200万以下,享受35%退税;200500万之间,享受40%退税;500万元以上享受45%退税;最高不超过25万元。 

Ø 非广州籍人员来穗投资软企超300万的,给予5%购房补贴,最高不超5万元。 

Ø 在本市软企任职超过3年,具中级以上资格专业技术人员可申办市常驻户口。

Ø 海外高层次人才在我市创办高新技术企业,且其项目具有独立自主知识产权,技术成果国际领先、能够填补国内空白,并具有较高科技含量、良好市场潜力和产业化条件的,给予最多不超过500万元的创业启动资金;

Ø 对于特别优秀的海外高层次人才,在我市创办符合我市重点发展领域的高新技术企业的,一次性给予30万元至100万元不等的安家费。


 

 番禺区地方政策
 

à 税收扶持

Ø 对入驻经认定的科技园区、从事高新技术成果转化和创业的经认定批准的科技企业,3年内按其所缴纳税收中属区财政本级留成部分的50%额度给予奖励,其中园区开发管理机构和入园的企业分别获得奖励资金的50%

Ø 对入驻经认定的科技园区的企业,在3年内按年度及其所缴堤围防护费中属区财政本级留成部分的50%额度给予奖励。

à 融资扶持

Ø 对入驻经认定的科技园区的科技企业,在成果转化或生产经营中资金有困难的,有关部门协助其向广州市内的金融机构申请贷款担保。

à 专项资金

Ø 支持园区内企业加强自主创新能力建设,对承担上级科技计划项目的园区内企业,经区科技部门审核后,每年在区科技三项费用中,按上级部门扶持项目补助金额的50%给予配套扶持,最高扶持金额不超过300万元。

à 人才扶持

Ø 进入科技园区的博士研究人员,可享受番禺区博士后工作站博士后研究人员的同等待遇。


 

  科技园区政策 
 

       对科技园区引进的重大科技项目,根据其科技含量、技术水平、对番禺区产业结构优化及经济发展所起作用等因素,采取“一事一议”的办法,经区政府审核,在区科技三项费用和产业发展资金中给予一定金额的重大科技成果转化资助。